El organismo recaudador recibe información de bancos y billeteras digitales y genera reportes cuando los movimientos acumulados entre cuentas del mismo titular superan ciertos umbrales, sin que ello implique una sanción automática.
ARCA (Administración Federal de Ingresos Públicos) monitorea los traslados de fondos entre cuentas que pertenecen al mismo titular mediante cruces de información con los datos tributarios de cada contribuyente. El foco del control no está en una transferencia aislada, sino en el volumen total de operaciones realizadas en un mes y en la consistencia de esos movimientos con la situación fiscal declarada.
Para las personas físicas, las entidades financieras deben informar a ARCA cuando el total de transferencias y depósitos acumulados alcanza los $50 millones en un período mensual. En el caso de personas jurídicas, el umbral es de $30 millones. Además, los retiros de efectivo que sumen $10 millones o más durante el mismo plazo son también objeto de reporte, tanto para individuos como para empresas.
Superar estos valores no genera una sanción ni el bloqueo de la cuenta de manera automática; los montos funcionan como referencias para los reportes informativos. Cuando los bancos o las billeteras virtuales detectan operaciones que consideran atípicas respecto al perfil del cliente, pueden solicitar documentación que acredite el origen y la finalidad de los fondos. Entre los documentos aceptados se encuentran recibos de sueldo, constancias de cobro previsional, inscripción al Monotributo, facturas, declaraciones juradas de Ganancias o Bienes Personales, y escrituras o boletos de compraventa de inmuebles y vehículos.
La recomendación para quienes realizan transferencias de montos elevados entre sus propias cuentas es conservar toda la documentación que permita demostrar la procedencia del dinero y el motivo del traslado. Asimismo, se aconseja evitar fraccionar deliberadamente una operación grande en múltiples movimientos pequeños con el objetivo de eludir los controles, ya que ese comportamiento también puede ser considerado atípico por los sistemas de monitoreo.
En resumen, los controles de ARCA se basan en un análisis integral de los movimientos financieros y en el cruce de datos; contar con respaldo documental es la forma más segura de evitar inconvenientes ante eventuales requerimientos de la autoridad tributaria.